Valoarea admisibilă a coeficientului de independență financiară. Coeficient de dependență financiară. Raport de independență financiară (formulă)

Metode de determinare a stabilității financiare a unei bănci comerciale.

Raportul dintre statisticile de capitaluri proprii și fondurile împrumutate.

Metode de evaluare a stabilității financiare a băncii. Metodologia de evaluare a stabilității financiare a Băncii Rusiei Lopatina Tatiana Valerievna E- poștă: tanyushka [e-mail protejat] inbox.

Un indicator important al stării unei organizații este stabilitatea sa financiară - gradul de independență față de creditori. Stabilitatea financiară a organizației este caracterizată de structura bilanțului, precum și de rezultatele financiare ale activităților sale economice.

Stabilitatea financiară a unei organizații depinde de capacitatea acesteia de a asigura un exces stabil de venituri față de cheltuieli de a obține profitde raportul stocurilor și de mărimea surselor proprii și împrumutate de formare a acestora, precum și de raportul între sursele de răspundere ale organizației și cele împrumutate.

Stabilitatea financiară a unei organizații se formează în procesul tuturor activităților sale de producție și economice și este una dintre componentele principale ale stabilității globale a întreprinderii. Obiectul analizei este condiția financiară a unei bănci comerciale, care în literatura economică este de obicei redusă la stabilitatea financiară sau la fiabilitatea unei instituții de credit.

Stabilitatea băncii este capacitatea sa de a rezista la posibili factori negativi ai mediului intern și extern.

Analiza financiară ca știință studiază relațiile financiare exprimate în termeni de indicatori financiari și financiari. Mai mult, rolul său în managementul unei bănci comerciale este acela că este o funcție de management independentă, un instrument de management financiar și o metodă de evaluare a acesteia.

În practica bancară, există două abordări principale pentru evaluarea activităților băncilor comerciale: bazate pe determinarea ratingului și analiza sistemului de coeficienți. Pentru a determina stabilitatea și, cel mai adesea, fiabilitatea, sunt utilizate diferite metode de compilare a ratingurilor bancare. O evaluare mai obiectivă a activităților băncilor este un studiu cuprinzător al stabilității financiare a băncilor comerciale pe baza metodelor de analiză a indicatorilor individuali, a rezultatelor obținute în dinamica acestora.

Pentru a ce este o opțiune de barieră stabilitatea financiară a băncilor, este necesar să se evalueze evoluția, în comparație cu ceea ce le-a fost anterior, cât de stabili sunt indicatorii lor, ceea ce este absent în ratinguri.

În mod tradițional, evaluarea stabilității financiare a unei bănci implică utilizarea unui anumit set de indicatori, care în cazul nostru pot fi grupați după cum urmează: Indicatori de adecvare a capitalului; Indicatori de lichiditate; Indicatori care caracterizează calitatea pasivelor; Indicatori care caracterizează calitatea activelor; Indicatori de rentabilitate.

În practică, un număr destul de mare de coeficienți sunt utilizați pentru a evalua acești indicatori. Prin urmare, apare problema alegerii dintre setul de coeficienți existent valoarea admisibilă a coeficientului de independență financiară a celor care au cel mai mare impact asupra stabilității financiare a băncii. Alegerea ratelor nu ar trebui să se bazeze pe judecățile subiective ale analiștilor, ci pe stabilirea unei dependențe stricte de acești factori de starea financiară a băncilor.

Prin urmare, fără a încerca să inventeze noi rapoarte pentru evaluarea lichidității, profitabilității, adecvării capitalului, calității activelor pasivelor, studiul a efectuat un studiu al celor mai frecvente rapoarte în diferite metode pentru indicatori selectați de stabilitate bancară.

Pentru a evalua stabilitatea financiară a unei organizații în practică, se utilizează următoarele rapoarte de stabilitate financiară: Raportul autonomie independență financiară. Acest coeficient caracterizează dependența organizației de împrumuturile externe. Cu cât valoarea acestui raport este mai mică, cu atât organizația are mai multe împrumuturi și cu atât este mai mare riscul de insolvență. Această limitare înseamnă că toate obligațiile organizației pot fi acoperite din fondurile proprii ale organizației.

Respectarea acestei limitări este foarte importantă pentru creditorii actuali și potențiali ai organizației. Creșterea raportului de autonomie în timp indică o creștere a independenței financiare și, ca urmare, crește garanțiile de rambursare de către organizație a obligațiilor sale. Raportul adecvării capitalului Acest raport arată cât de mult investițiile băncii în active riscante sunt protejate de capitalul propriu.

Raport de independență financiară formulă Stabilitatea financiară a întreprinderii este caracterizată de unul dintre indicatorii importanți precum proporția capitalului companiei, luând în considerare toate activele gospodăriei.

Prin urmare, rezultă că îmbunătățirea calitativă a structurii bazei de depozite ar trebui să continue în direcția creșterii ponderii instrumentelor mai puțin costisitoare - depozite la termen care susțin lichiditatea bilanțului, reducând în același timp cota împrumuturilor interbancare scumpe și ieftine, dar complet imprevizibil în comportamentul lor în timp, depozitele la vedere.

Coeficient de manevrabilitate.

Coeficient de dependență financiară. Raport de independență financiară (formulă)

Acest raport arată ce parte din fondurile proprii ale organizației este sub formă mobilă, ceea ce permite utilizarea relativ gratuită a acestora. Acest raport vă permite să evaluați structura fondurilor organizației. Următoarele valori ale acestui coeficient sunt considerate normale: KIPN 0,5. Dacă valoarea acestui indicator scade sub minimul recomandat, atunci este recomandabil să se ia în considerare problema atragerii de fonduri împrumutate pe termen lung pentru creșterea proprietății de producție, dacă nu este posibil să se realizeze această creștere pe cheltuiala sa Raportul de eficiență al utilizării activelor.

🔒 Cum scapi din cursa sobolanului - Educatie Financiara - Efectul Fluturelui

Acest fapt ar trebui privit în mod ambiguu, adică atât pozitiv, cât și negativ: stabilitatea băncilor în ceea ce privește lichiditatea crește, dar în același timp stabilitatea scade, deoarece nivelul de rentabilitate este destul de scăzut.

În plus, valoarea scăzută a acestui coeficient poate indica faptul că băncile nu și-au îndeplinit în mod corespunzător funcția principală - satisfacerea nevoilor economiei și ale populației pentru resurse de credit.

Pentru aceasta, se calculează coeficientul calității datoriilor, care arată nivelul investițiilor fără risc în împrumuturi cu excepția mărimii RVP estimat în suma totală a împrumuturilor restante. Acest raport determină gradul de calificare a abordărilor pentru gestionarea portofoliului de credite al băncii pentru a menține o poziție stabilă. Cu cât acest indicator este mai ridicat, cu atât este mai bună calitatea portofoliului de credite al băncii comerciale. Rata de acoperire a dobânzii.

Acest raport caracterizează gradul de protecție a creditorilor împotriva neplății dobânzii pentru un împrumut acordat și arată de câte ori în perioada de raportare organizația a câștigat fonduri pentru a plăti dobânzi la împrumuturi.

Acest indicator face, de asemenea, posibil să se determine nivelul acceptabil de reducere a profitului utilizat pentru plata dobânzilor.

Acest raport caracterizează ponderea profitului câștigat în direcția dezvoltării activității de bază. Pentru a genera venituri ca procent, respectiv, pentru toate tipurile de împrumuturi disponibile care sunt emise pentru utilizare și titluri cupon de valoare ridicată și, în plus, fonduri și investiții suplimentare în: forma dividendelor în funcție de acțiuni și bilete la ordin actualizate; forma diferitelor tipuri de valoare volatilă a cambiilor, obligațiunilor și altor cine face bani acum de valoare; forma de plată a numărului de dobânzi necesar pentru a atrage resurse de diferite tipuri de valoare; forma unor noi resurse, a căror atracție necesită o muncă minuțioasă a instituției bancare în ansamblu; sub formă de cotații care duc la o schimbare pe termen lung a valorii estimate a fondurilor exprimate în valori mobiliare, care se întâmplă să fie cauzată de cerințele pentru punerea lor în aplicare necesară și de punctualitate în punerea în aplicare a obligațiilor asumate sau trimiterea masei monetare și transferarea acestuia către forme de plăți și decontări fără numerar.

Pasul principal, în conformitate cu care se determină valoarea nivelului de rezistență al fiecărei bănci în cauză, este desfășurarea unei activități analitice în combinație cu o cercetare de marketing cuprinzătoare a mediului bancar în ansamblu. Analiza stabilității financiare a unei bănci este un concept ambiguu.

Este logic să ne concentrăm pe înțelegerea analizei financiare ca pe o activitate de depășire a valoarea admisibilă a coeficientului de independență financiară informațional între utilizatorii externi și cei din interiorul băncii. Bibliografie: Abryutina M. A II-a, revizuită. Si adauga. Analiza activității economice a întreprinderii.

Analiza economică a activităților întreprinderii: manual pentru universități.